El riesgo operativo y legal para minimizar pérdidas financieras en la Cooperativa de Ahorro y Crédito Minga ltda., 2019

Abstract

RESUMEN El presente proyecto es desarrollado en la Cooperativa de Ahorro y Crédito Minga Ltda., matriz de la ciudad de Riobamba, el mismo tiene como objetivo: Evaluar el riesgo operativo y legal para minimizar pérdidas financieras en la Cooperativa de Ahorro y Crédito Minga Ltda., 2019. Mediante el método inductivo se pudo lograr realizar una matriz de riesgos que permite identificar las áreas vulnerables para el desarrollo de esta investigación, la información se obtuvo de varias fuentes tales como: entrevistas realizada a los principales funcionarios de la cooperativa así también las encuestas realizada a los demás empleados de la entidad y otras fuentes tales como la observación y documental. Esta investigación se ejecutó en tres etapas, en la primera etapa se realizó el conocimiento preliminar a la entidad esto consiste en realizar un diagnostico a la entidad para conocer las áreas vulnerables, posteriormente se realizó la segunda etapa que consistió en realizar una evaluación de control interno en base al modelo coso II, el cuestionario fue desarrollado en base a 8 componentes tal como lo determina este modelo. Finalmente como tercera etapa se realizó una matriz de riesgo en el cual se evidencia los riesgos detectados durante el proceso de la investigación. Después de realizar la investigación se llegó a una conclusión final que la entidad tiene una deficiencia en la contratación del personal así también tiene una deficiencia en los procedimientos es decir no tiene para todas las áreas esto permite acrecentar los posibles riesgos.