Examen especial al proceso de compras públicas para verificar el cumplimiento de la normativa en el MTOPCH período 2017-2018

Abstract

El Examen Especial al Proceso de Compras Públicas para verificar el cumplimiento de la normativa en el Ministerio de Transporte y Obras Públicas de Chimborazo (MTOPCH), periodo 2017-2018, tiene como fin de aplicar procedimientos y técnicas de auditoria que contribuya al cumplimiento de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública y transparentar los procesos de contratación con eficiencia y eficacia. Para la ejecución del examen se realizó la evaluación al sistema de control interno aplicando el método COSO III mediante cuestionarios especiales, se emitió las hojas de procedimientos y flujogramas, se estructuro los programas de auditoría respectivos para los procedimientos de contratación pública, se verificó el cumplimiento de las leyes, y se analizó los procesos de adquisición mediante indicadores, lo cual permitió determinar los siguientes hallazgos: el personal no está completamente capacitado, además no se toman las medidas necesarias para detectar, evaluar y mitigar los riesgos en el MTOPCH, no se evalúa al personal de manera oportuna, existen un proceso declarado cancelado. Se recomienda llevar a cabo las sugerencias señaladas en el informe final, con el propósito que sirva de referencia y se tomen decisiones eficientes y oportunas para el mejoramiento constante en el MTOPCH.