“Auditoría integral y su incidencia en la gestión administrativa y financiera de la c.t.i.c, cantón Caluma, período 2018”.

Abstract

La auditoría integral y su incidencia en la gestión administrativa y financiera de la C.T.I.C, cantón Caluma, período 2018, se realizó con el propósito de evaluar la gestión administrativa y financiera y verificar el cumplimiento de las leyes, reglamentos y normativa aplicables a la entidad, se ha hecho uso de técnicas de investigación como la observación esta ha servido para obtener información preliminar, la entrevista que fue aplicada al gerente, luego de ello se utilizó cuestionarios de control interno utilizando el método COSO I, aplicados al personal, los hallazgos identificados son que la entidad no dispone de un código de ética para regular la disciplina de los socios, no cuenta con proceso para evaluar y mitigar los riesgos, las recaudaciones no son depositadas diariamente existe incompatibilidades en las funciones de los trabajadores, no existe confiabilidad y seguridad en el manejo de la información. En el área financiera se realizó un estudio financiero vertical, se aplicó indicadores financieros. En la auditoria de gestión se utilizó cuestionarios de evaluación al área de dirección, gerencia y contabilidad para verificar el cumplimiento de los procesos. En la auditoría de cumplimiento se determinó que la entidad desempeño un 91% de lo establecido en las leyes y reglamentaciones, a los administrativos de la cooperativa se recomienda tomar en cuenta el informe de la auditoría integral ejecutada con el objetivo de promover la mejora de las actividades tanto administrativas como financiera.