Auditoría forense como herramienta de detección de lavado de activos, COAC segmento 3, cantón Riobamba, periodo 2021.

Abstract

RESUMEN. El presente trabajo de investigación tiene como objetivo determinar la importancia de la Auditoría Forense como herramienta de detección de lavado de activos en las Cooperativas de Ahorro y Crédito del Segmento 3 del Cantón Riobamba. El enfoque de la investigación fue cuantitativo porque utiliza cantidades de datos y se analiza estadísticamente, con un diseño de investigación No Experimental debido a que se orienta en observar las actividades que realiza las Cooperativas de Ahorro y Crédito y no existe manipulación de variables, el tipo de estudio por el objetivo y el grado de conocimientos en el área es descriptiva, por la fuente de datos, incorporamos una investigación documental, la recolección de información se la hizo a través de páginas como: Superintendencia de Economía Popular y Solidaria a, Ley de Prevención de lavado de activos, Repositorios Universitarios, revistas científicas, y de campo se realizó la visita en los lugares investigados, la población fue las Cooperativas de Ahorro y Crédito del segmento 3 del cantón Riobamba. Con la ayuda de técnicas de recolección de datos como: las encuestas y entrevistas, que fueron realizadas al oficial de cumplimiento y trabajadores de los departamentos: Financiero, crédito, operativo, auditoría interna, utilizando para la interpretación de información la estadística, se tabuló la información obtenida, acompañada con los respectivos gráficos estadísticos. Como resultado se obtuvo que las Coac deben realizar un adecuado control, revisión y análisis de los procedimientos, para verificar el origen de los recursos, contar con personal comprometido, ético, especializado y en constante actualización en Auditoría Forense. Por lo que se concluye que la Auditoría Forense es considerada una herramienta de detección que ejerce un papel transcendental en la detección de lavado de activos.