Auditoría de Gestión al Departamento de Crédito y Cobranza de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Coca Ltda. Agencia Loreto, período 2021.

Abstract

El presente trabajo de titulación tiene por objetivo realizar una Auditoría de Gestión al Departamento de Crédito y Cobranza, de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Coca Ltda., Agencia Loreto, período 2021, se determinó la problemática existente en el área operativa y su impacto en el porcentaje de cartera vencida como por ejemplo la falta de evaluaciones a los procesos internos y el no seguimiento a los socios deudores, en la metodología que fue aplicada se empleó el tipo descriptivo, apoyado en el método deductivo; una vez aplicadas las Fases de Auditoría de Gestión se pudo conocer que cuentan con una normativa que regula el proceso de otorgamiento y recuperación de los fondos, se definió los responsables de cada actividad, en lo referente al sistema de Control Interno se pudo determinar que cuentan con un nivel de confianza de 76% alto y riesgo del 24% bajo, dentro de la fase de Planificación Específica se estableció; en Créditos un riesgo del 37%, Recuperación de Cartera del 17% y en la administración del Talento Humano llego al 57% siendo su principal debilidad; mientras que los Indicadores de Gestión no se han aplicado y se desconoce el grado de cumplimiento de los objetivos planteados por la organización que no se cumple con la totalidad de los objetivos planteados, debido principalmente a la ausencia de estrategias para mejorar su rendimiento de la cooperativa, falta de supervisión a los procesos de créditos y recuperación de cartera vencida, tampoco se ha evaluado el desempeño de los empleados del Departamento de Créditos y Cobranza; se recomienda la socialización de los procesos y procedimientos definidos para el Departamento de Crédito y Cobranza basado en la normativa vigente y una capacitación del Manual de Funciones para que se realicen las actividades cumpliendo las actividades necesarias dirigidas a la administración, se debería realizar un plan de supervisión de las actividades e Indicadores de Gestión para medir los niveles de eficiencia y eficacia en el uso de los recursos de la cooperativa, considerando que es la actividad esencial a desarrollarse en la cooperativa para tomar medidas correctivas a tiempo.